最新原材料管理制度范文

576 2023-06-20 00:00:00 坐标: 349959 目录：/gongzuoziliao/

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（一）：原材料出入库管理制度为规范公司的仓储管理，加强对物资出入的有效控和精确统计，提高原材料的有效利用率，降低原料成本和不合理损耗，结合我公司的实际状况，经研究决定，特对原材料出入库程序实行如下制度:

一、本制度由公司经理办公会研究制定，适用于公司所有车间或部门，各车间或部门务必严格遵照执行。

二、本制度所指的原材料(以下简称原材料)包括:

1、各车间正常生产所需的各种固体、液体和气体的原料；

2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品；

3、实验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、办公家具、办公用品、防护用具等；

4、质检部正常检测工作所需的各种检测仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、检测专用试剂和原料、办公家具、办公用品、防护用具等；

5、办公室及其它各部门正常工作所需的各种办公用品、五金工具、设备仪器及其它必需的用品；

6、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。

三、所有原材料购入前，务必由拟使用车间或部门提前制定使用计划，由仓库和采购部共同确认后明确专人采购；对原材料的出库使用，各车间或部门也应提前上报使用计划，由仓库确认库存量是否满足使用，如果库存不足，仓库应及时和采购人员沟通，尽快确定采购计划。

四、入库程序:

1、原材料购回后，采购人员务必带给经仓库和采购人员共同确认过的拟采购清单和销售方带给的销售(或有效收据)，(或收据)上务必注明原材料名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的原材料不能够混用一张单据。仓库管理人员凭采购清单、填写清楚完整的销售或收据核对购入的原材料，经确认准确后方可入库(车间生产所需原材料需检测的参照《石家庄柏奇化工有限公司原材料检验入库程序》办理入库手续)。如果出现票据中资料不全、字迹不清、没有经手人签字或者物料和票据明显不符的状况，仓库管理人员有权拒绝该批物料入库，并协同采购人员和使用部门一齐查明状况后方可入库。

2、所有经确认的已购入的原材料，务必由当值仓库管理人员签字确认后开具正规的《原材料入库单》，入库单一式三份，仓库自留一份，并交采购人员和财务部各一份。入库单上的填写资料务必和销售(或收据)上的资料一致，并由仓库负责人签字确认后整理归档。

五、出库程序:原材料入库后由仓库统一保存管理，除特殊物料外(特殊原材料在后面单独说明)，所有原材料出库时务必由原材料使用车间或部门负责人开具正式的《原材料领料单》报给仓库，领料单上务必注明所需的原材料名称、具体型号、数量、用途等基本信息，并由车间或部门负责人签字(如属于需维修更换新配件的，要由使用部门和维修车间负责人共同签字)，仓库在收到清楚有效的领料单后，立即按照要求备齐物料，在最短时间内将物料交给使用车间或部门；如果出现领料单资料不全、字迹不清、没有负责人签字或者物料和票据明显不符的状况，仓库管理人员有权拒绝物料出库，并应立即协同车间负责人查明状况后方可执行出库程序。

六、以上所指特殊物料包括:

1、各车间专用或公用的大宗的液体物料、有、有腐蚀性或有特殊储存要求的物料(如硫酸二甲酯、氰化钠、氯甲酸乙酯等)；

2、实验室日常工作所需的实验试剂、实验原料、易损配件、易损玻璃器皿、一次性实验用品等；

3、质检部日常工作所需的检测试剂、检测原料、易损配件、易损玻璃器皿、一次性用品等；

4、办公室日常工作所需的办公用具用品

5、经使用人和仓库共同确认的其它特殊原材料。

七、对于以上原材料，本着安全、快捷、有效控、双向管理的原则，仓库实行特殊的出入库程序:

1、对车间专用的特殊物料，由各车间保存和使用，实行特殊的出入库制度:物料购入时先统一按照上述要求办理入库手续，之后能够按车间或使用部门的常规使用计划或特殊要求，将所购入物料一次性按要求办理出库手续后，该批物料交由使用车间或部门保管和使用，在此过程中仓库不再单独办理每次使用的出入库手续。但使用车间或部门就应在使用过程中做好清晰完整的记录，以便仓库在定期统一盘存时带给详细的统计账目。如果车间或部门的统计账目和仓库盘存统计出现明显不符时，物料使用车间或部门务必带给有效的使用证明，并协助仓库管理人员查明状况。

2、对各车间共用的特殊物料(如无水乙醇)，在购入时先统一按照上述要求办理入库手续，之后由相关车间负责人按照本车间的常规使用计划按比例一次性办理出库手续，该批物料交由各使用车间共同保管和使用，仓库不再单独办理每次使用的出库手续。各车间也应按照上一条的规定做好使用记录以备定期核查。

3、对以上特殊物料的保管，保管位置的钥匙由使用车间或部门掌管一套，仓库另行掌管一套，其它任何部门和个人不得保管和使用。

八、每次大宗原材料进厂入库前，务必由采购人员通知仓库，按照公司规定的流程由质检部和仓库人员确认后再行卸车，并及时开具入库手续。

九、仓库定期(一般为每月)对仓库原材料进行整体的盘存，如果出现实际库存和账面明显不符，在仓库提出推荐后，各相关车间或部门应予以配合，尤其是对特殊物料，各车间或部门应带给真实有效的使用记录和统计资料。

十、以上制度自2007年4月1日实行，请各车间和部门统一遵照执行。原材料管理制度
（二）：原材料管理制度

一、原材料的验收入库仓储管理制度

（一）入库管理

1、在验收之前，库管员要严格把关，有下列状况不予验收：①没有检验签字确认的《产品检验单》，缺少入库单。②未经总经理或部门主管批准的采购，与采购申请单不相符的采购的原材料。③与所需要求不贴合的原材料。

2、提高验收的速度，贵重材料及设备就应当场验收完毕，小件物资当天验收完毕，批量材料二天验收完毕。同时库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，办理入库单签收手续。

3、原材料受损或者规格不符的影响生产的，库管员应立即像采购报告，并听取意见

4、物料透过验收合格后，库管员须开具“物资入库验收单”，验收单一式三份、一份自己保存、一份财务、一份客户。

（二）仓储管理

1、材料入库之后，按物料的不同类别、特点和用途分类存放。具体要求如下：①物资摆放整齐、库容干净整齐。②材料清晰、数量清楚、规格标识清清楚。③按必须的秩序按放置，并标明产品名称，入库时间，方便寻找所需物料。

2、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正。库存信息及时呈报，须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。

二、原材料的领用

1、原则上采用先进先出法。物料出库时务必办理出库手续，生产部生产人员凭《领料单》到原料库领取原材料，并限额领料。

2、原料库库员每一天按《领料单》原料的实际数量备料、发放。在备料时，如果发现计划数量和实际发放数量不符时，库管员应在《领料单》备注栏中填写实际发放的数量。

3、原料库库管员凭经审批的《领料单》发放原材料发放时应做到：①认真核对《领料单》的各项资料，凡填写不齐全、字迹不清晰、审批手续不完备的不得发放。②发放时，应认真核对实物的品名、型号和数量，贴合领料或出库凭证要求的才能发放。③发放完毕，库管员应根据《领料单》编制或《原料出库单》并与电脑内《领料单》进行审核，仓库主管签章确认。④发放时，若产品标识破损、字迹不清，应重新作出标识后发放。⑤同一规格的原料应按“先进后出”的原则进行发放。

4、《领料单》和《原料出库单》交车间，财务，采购，仓库各一联

5、未经部门主管领导签字确认的领料单，仓库一律不准发放，其造成损失由领料人自己承担，仓库一概不负任何职责。原材料管理制度
（三）：原材料采购质量控制制度为加强物资采购管理，保证质量、节约资金、减少成本，提高公司经济效益，制定以下物资采购管理制度。

一、公司种类物资的采购，实行用料单位请购、公司领导审批，供应部采购的方法。否则，任何单位和个人均不准购买物资。

1、用料单位在请购前，首先要到仓库查明状况，在确认仓库无货的状况下，方可填写“请购单”，并注明材料的品名、规格、数量、需求、日期及其他注意事项。

2、紧急请购时，用料单位要在“请购单”上说明“紧急采购”字样。

3、“备品备件”及“试车用料”须在“请购单”上加以说明。

4、免开“请购单”的物品，包括办公用品书报、文具、名片，贺奠用品:如毛毯、太空被、花圈、花篮，招待用品:如香烟、饮料、水果等，均委托办公室办理。

二、在物资采购时，务必采取“货比三家、招标择优、竞价采购”、“大宗物资、关键、大型设备直接由厂家订货”“就地、就近择优订货”方法进行。一笔业务签订一份合同，并附“货比三家报价表”。合同经主管副总经理、供应部长、设备部长、采购人员“四会签”方可有效。

三、物资采购合同的签批权限:价值5万元以下，或单台件2万元以下的，由主管副总经理签批，价值5万元以上和单台件2万元以上的，由公司总经理签批。

四、公司财务部应按以上规定执行的订货合同，视资金平衡状况予以付款。否则，财务部有权拒绝受理。

五、在物资采购过程中，各有关人员要增强职责心，坚持“谁订货谁负责”和“适时、适量、经济合理”的原则，严格按公司有关规定开展工作，要逐级负责，并承担连带职责。

六、各有关人员在物资采购供应工作中，如发现弄虚作假、营私舞弊、以权谋私，造成采购物资各环节出现问题，要追究当事人的职责。原材料管理制度
（四）：材料管理是一个覆盖整个工程过程的管理，控制目标要透过工程生产组织和实施过程来控制，其主体是经营性事业单位和所有生产人员。以下是小编整理的材料管理的相关规定。

材料管理规定材料管理人员设置：

1.由采购部门负责材料的采购、验收、进出库保管、直采审批工作;

2.材料管理坚持职务分离原则。设置采购、库存保管人员和验收记账人员;

3.财务部设置材料核算岗，负责材料价格审核及进行材料金额核算。库存材料计价方法：

1.入库材料价值的确定：

(1)外购材料价值的组成：买价，即供货所列价格;运输费、装卸费、保险费;

运输途中的合理损耗;入库前的加工、整理及挑选费用。

(2)自制材料价值按实际制造发生的各项费用确定。

(3)委托加工材料价值的组成：1)发出材料实际成本;2)支付的加工费用;3)运输费、装卸费、保险费。

2.盘盈的材料价值的确定：

(1)有同类材料的，按同类材料实际购置价值确定;

(2)没有同类材料的，按当前市场价确定;

(3)即没有同类库存材料，也没有市场价的，可按评估价入账。

3.投资者投入的材料，按照评估确认或者合同、协议约定的价值确定

4.理解捐赠的材料：

(1)有账单的，按其所列金额加上发生的运输费、装卸费、保险费及交纳的税金确定;

(2)没有账单的，按同类材料的当前市场价确定。

5.材料出库成本的确定：材料出库成本可采用先进先出法、后进先出法、加权平均法、标准》标准价格法等方法确定。材料计价方法一经确定，在一个会计年度内不得改变。

(四)材料动态管理与核算规定：

1.预算编制与审批：

(1)各部门年度材料使用应编制预算。

(2)财务部进行价格审核、综合平衡后提出推荐预算指标报公司领导审批。

2.材料采购材料采购由采购部门按照执行预算，根据实际需求，分批分期办理请款，执行采购;保证账实相符，及时清算材料价款，月内采购业务，原则上月内结清账务;严格控制材料采购预付款的支出，最大限度规避风险。务必发生的预付款，需经主管领导审查、批准;

加强材料采购成本的控制，确保材料品种、规格和质量。大宗采购物资，务必签订购货合同或协议。采购部门对业务部门所需的专用特殊材料，应了解行情、价格，由使用部门填写“特殊专用材料购买请领单”(格式如附表2)，部门负责人签批后，由采购部门协助专业技术人员办理请款、采购、入库等手续;

3.材料入库：验收记账员依据结算或购货清单核点入库材料的数量、品种与价格，正确无误后填制“采购入库单”;

采购及库管员依据“采购入库单”点验入库，加盖“材料收讫”章，并持“采购入库单”、结算或购货清单到财务部报账;入库单需经库管员(收料人)、核验员、财务审核员签章;保管人员对材料物资的安全与完整负责，妥善保管，注意防潮、放火、防磁。材料管理人员以外的任何人员不得擅自行动用各种材料。

4.材料请领出库各部门根据公务、业务开展的实际需求，请领材料;验记账员按照请领人需求，填制“材料出库单”;库管员依据经请领人所在部门负责人签批后的请领单，办理材料出库，并在“材料出库单”上加盖“材料发讫”戳记;验记账员根据加盖“材料发讫”后的“材料出库单”登记库存材料明细账。

“材料出库单”需经库管员、核验员、财务审核员签章。

5.材料核算

(1)财务部门对采购人员送交的供货方、购物清单、材料入库单等原始凭证，经审核无误后，及时记账。

(2)财务部门对务必发生的材料采购预付款，要根据审批后的定货合同、签定的协议，办理支付业务。

(3)材料的发出成本，财务部门依据“材料出库单”按成本项目分配材料费用。

(五)材料盘点与清查

1.材料保管人员、记账人员、财务部按照《财产清查制度》定期不定期对中心的各种材料进行盘点与清查，月度终了进行材料盘存实物与材料明细账的核对，保证账实相符，季、年末材料保管部门、财务部共同组织清查盘点，保证账账、账实相符;

2.清查盘点状况务必进行记录，填制“物资清点记录清单”(格式如附表5)，库管员、核验员及参加盘点人员在“物资清点记录清单”签名或盖章;

对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，材料保管部门书面报告公司领导审批后处理。为强化集团公司及子/分公司内部财务管理的需要，对材料加强管理，到达节约经费，使有限的资金能够发挥出更大的效能，特制定本办法。材料管理人员设置：

1.由采购部门负责材料的采购、验收、进出库保管、直采审批工作;

2.材料管理坚持职务分离原则。设置采购、库存保管人员和验收记账人员;

3.财务部设置材料核算岗，负责材料价格审核及进行材料金额核算。库存材料计价方法：

1.入库材料价值的确定：

(1)外购材料价值的组成：买价，即供货所列价格;运输费、装卸费、保险费;运输途中的合理损耗;入库前的加工、整理及挑选费用。

(2)自制材料价值按实际制造发生的各项费用确定。

(3)委托加工材料价值的组成：1)发出材料实际成本;

2)支付的加工费用;3)运输费、装卸费、保险费。

2.盘盈的材料价值的确定：

(1)有同类材料的，按同类材料实际购置价值确定;

(2)没有同类材料的，按当前市场价确定;

(3)即没有同类库存材料，也没有市场价的，可按评估价入账。

3.投资者投入的材料，按照评估确认或者合同、协议约定的价值确定

4.理解捐赠的材料：

(1)有账单的，按其所列金额加上发生的运输费、装卸费、保险费及交纳的税金确定;

(2)没有账单的，按同类材料的当前市场价确定。

(四)材料动态管理与核算规定：

1.预算编制与审批：

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2．清查盘点状况务必进行记录，填制“物资清点记录清单”（格式如附表5），库管员、核验员及参加盘点人员在“物资清点记录清单”签名或盖章；对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，材料保管部门书面报告公司领导审批后处理。原材料管理制度
（七）：

原材料仓库管理制度

1、目的为了加强对仓库原材料出/入库、标识、现场等规范管理，特制定本管理制度。

2、管理职能原材料仓库由采购部负责督和指导，仓管员负责仓库具体事务管理。指定人员协导仓库数据库管理工作。

3、仓库电脑数据库管理仓管员每一天将出、入库数据输入电脑，在适宜时机盘点核实库存数据与实物是否相符。月底拷贝复制当月整个月份库存数据，并将复制文件名称改为下月份库存数据”，同时将“月底结存数”作为“次月期初数”。

4、原材料入库a、原材料入库分为二类，一类是采购；一类是外协。b、任何入库物资务必经检验合格后方可入库。c、入库物资一律由仓管员开《入库单》，由仓管员或采购部人员负责签字。d、对于急要采购或外协物资，到库后仓管员应第一时间反馈给使用部门。e、物资入库后及时调整电脑数据库资料。f、对于来不及检验入库物质，仓管员指导入库人员将物资拉到“待处理区”。

g、未入库物资临时堆放在“待处理区物资”，没办理入出库手续不得领用。

5、原材料出库a、为了提高原材料领用效率，使仓管工作更好服务于生产，原材料领料最多是装配车间，按目前操作规则:由仓管员根据“装配任务单”代装配工配料；其他车间由于领用原材料比较零星，由领料人根据仓管员指示自己领取。b、原材料出库后，仓管员应及时更新库存数据库信息。

6、装配多配或领多，定期清退a、领料时，对于标准件或整袋原材料，尽可能散领，不整袋领。以免仓库对物资库存数量控不准；b、对于多配或多领物资，仓管员每个周末定期到装配车间各装配岗位做好清退工作，平时顺便上去时也可清退部份，尽可能避免剩余物资堆在车间现象。

7、原材料质量及不合格品处理摆放管理a、思考到公司检验人手配置问题，仓管员应兼顾入库物资抽检工作，个性是关注电镀质量，托运原材料在运输途中有无碰坏问题。发现问题立刻反馈相关领导，并做好不合格品返工及退货手续。

b、检查不合格品原材料，检验员或其他岗位人员发现退给仓管员，由仓管员在帐务上做退货记录，并指定堆放处，适时退给供应商。

8、仓管员中途有事离岗、请假及临时顶岗管理a、为了确保库存数据准确性，仓管员根据经验在领料高峰期，尽量不要离开仓库，以便领料人或外协单位找不到。b、如果仓管员临时请假，采购部应安排好人员临时替代其工作。

9、盘库每月底仓管员应对库存物资进行一次盘点，确保“帐实、帐卡、帐帐”相符。并按要求上报相关报表。

10、安全库存及采购申请仓管员每一天控库存物资数量状况，当库存数量低于设定“安全库存数量”时，应及时填写《采购申请单》向采购部申报，个性做好采购及外协进度控，供货周期长原材料更要早早申购。

11、仓库现场7s管理整理:将仓库有用和无用物资区分开。对于有用物资在规定区域摆放整齐。整顿:将无用物资移出仓库或加以处理，以便腾出宝贵空间，更利仓库管理。清洁:做好有用物资及场地保洁工作。清扫:将清洁后脏物打扫出仓库。素养:加强自律，爱岗敬业、有职责心、安全及服务意识强。安全:管好仓库门前禁烟牌，消防设施宣传警示牌，做好仓库防盗、防腐、防莓、防台、消防安全工作、注意装卸搬运安全。严禁外人吸烟入库。

服务:树立“上级为下级服务理念”，做足为相关衔接部门服务工作。

12、仓管员自我时间调配管理a、如当天仓库进出物流遇忙时候，一般状况物流部会主动来帮忙和支持，如果没及时到，自己也可向其打招呼寻求帮忙(正在装柜或装车除外)，同时也可向电工刘师傅寻求帮忙，或向董助寻求支持。b、平时稍有点时间空时候，帮装配车间粘踏脚板、装按钮等；帮沙发车间上电镀扶手等。实在感觉累了，适当休息调节下。

原材料管理制度

（八）：原材料管理制度

1.原材料进厂入库，仓库管理人员应检查包装物是否受潮、破损，产地、日期等严格把关。

2.合格的原材料入库后应填写库存入库卡，包括名称、来源、编号、到货日期收入量、发出量、结存量、经受人应记录收发状况。

3.存放区应持续清洁，应分类、分区按批存放。

4.原料在流转中应严格秤重计量，由发、领双方共同签字。

5.原料保管做到科学小白脸，搞好清洁卫生，及时检查安全、通风、防潮消防器材及安全标志等设施。

6.对变质、过期原料应及时处理。

7.用心做好防火安全工作，杜绝不安全因素的发生。原材料管理制度
（九）：原材料管理制度

一、材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。

2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。

3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。

二、材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的资料是否贴合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。

3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。

三、材料保管小白脸

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常持续清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质状况，并用心采取补救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。

四、定期盘库，到达三清

1、定期盘库清点，到达数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。

五、机械的模具管理措施

1、为了工厂工作的正常进行，模具一般状况下不做借出之用，以免影响正常工作。

2、非一般状况下(特殊状况)如需模具借出，要有主管领导(董事长、经理)批示，方可借出使用。

六、成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。原材料管理制度
（十）：

原材料管理制度1．管理总则

1.1在本项目使用的各种原材料，务必满足目前国家制定的有关技术规范质量标准安全技术操作规程及相关法律、法规、技术标准质量标准及安全措施的要求，特殊原材料的采购、运输贮存和使用，除务必满足公路工程的技术、质量、安全要求外，还必满足相关行业、相关规范的特殊要求。

1.2项目部自行采购的材料均应与供货商签订采购合同，并报理工程师备案。

1.3凡用于本项目的所有原材料务必严格按照工程技术规范和国家有关技术规范以及理工程索要求的抽检频率和方法进行检测，按施工报检程序向理逐级报验，任何单位和个人不得以免检材料或自行带给的试验报告、证明等规避理工程师的现场检测。

1.4原材取样与试验项目部工地试验室应做好原材料各项指标自检，配合理工程师做好原材料的抽检工作，取样应有代表性。

2、编制依据

1、《河北省京石改扩建筹建处原材料质量管理办法》

2、《中铁五局（集团）有限公司物资管理办法》

3、相关试验检测规范及技术规程3．原材料的采购制度

3.1采购原则

1.1物资部门务必按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，切实做好物资的采购供应工作。

1.2物资部透过“同等条件，质优优选、直接生产单位优选、信誉好单位优选”的方式，综合思考“质量、价格、交货期、售后服务”四个方面的资料，在“重质量，尊合同、守信用、看服务”的前提下，做好物资供应商的考察选取工作。

1.3项目主要物资采购务必各有3-5家“资质完备、质量可靠、诚信度高、服务周到”的备选供应商。

1.4所有的物资采购前由相关部门填写采购申请单，部门负责人审核签字，并由分管部门的领导与项目经理批准后由设备物资部进行采购。

3.2一般原材料的采购工程所需用得一般原材料包括路基填筑材料、黄砂、碎石、粉煤灰等、需贴合外购工作程序；

2.1开工前，项目部工地试验室应会同驻地试验理工程师对材料源进行考查，根据技术规范所要求的质量标准、项目部调查、取样、试验，一种材料的确定不少于三家主要供货厂家，进货多家比选。

2.2项目部对进货多家比选后，应把确定厂家的结果以书面形式向驻地理工程师申请许可，并报总办备案。

2.3根据理工程师的批复意见，项目部应及时和供货厂家签订供货合同，根据供货合同所规定的数理和质量要求，分期、分批组织进货，每批材料进场时，要严格按照有关规定进行抽检。抽检不合的材料禁止进入施工现场，杜绝不合格产品在本工程中使用。

2.4原材料采购a）路基填料应做好批量的控制检测工作，防止出现混填和不合格填筑材料用于路基填筑。篇三：原材料仓库管理制度原材料仓库管理制度

1.原料入库

1.1原材料到公司后，由库管员指定放置于仓库待验区内，大宗的货物能够直接放在仓库合格区内但应做出“待验”标识。然后，库管员按采购部门下发的《采购收料通知单》和供应商带给的《原料供货单》核对进行到货验证和报验。

验证的资料包括：品名、型号规格、生产厂家、生产日期或批号、保质期、数量、包装状况和合格证明等。经验证合格的，库管员提交《采购收料通知单》报质管部检验

1.2库管员接到质管部检验结论为“合格”的检验报告后，应及时办理入库手续，编制《原料入库单》，并将待验区内的货物转移到库内合格区存放，已放在仓库合格区的待验品，应将“待验”标识取下；接到检验结论为“不合格”的检验报告时，应按规定做出不合格标识，等待不合格品审理。接到《不合格品评审表》后按处置结论执行。

1.3产品入库后，储运部仓管人员务必及时将《原料入库单》与电脑中的《采购收料通知单》进行审核，仓库主管签章确认。同时按要求做好《原料库存卡》（入库后二小时完成）。

1.4《采购收料通知单》和《原料入库单》交车间，财务，采购，库管各一联。

2.原料出库

2.1生产部生产人员凭《领料单》到原料库领取原材料。

2.2原料库库员每一天按《领料单》原料的实际数量备料、发放。在备料时，如果发现计划数量和实际发放数量不符时，库管员应在《领料单》备注栏中填写实际发放的数量。

实行批次管理的原料，库管员每一天备料、发料时在《领料单》上填写该原料的批号，以到达可追溯的目的。

2.3原料库库管员凭经审批的《领料单》发放原材料发放时应做到：①认真核对《领料单》的各项资料，凡填写不齐全、字迹不清晰、审批手续不完备的不得发放；②发放时，应认真核对实物的品名、型号和数量，贴合领料或出库凭证要求的才能发放；③发放完毕，库管员应根据《领料单》编制或《原料出库单》并与电脑内《领料单》进行审核，仓库主管签章确认。并及时更新《原料库存卡》；

④发放时，若产品标识破损、字迹不清，应重新作出标识后发放；⑤同一规格的原料应按“先进后出”的原则进行发放。

2.5《领料单》和《原料出库单》交车间，财务，采购，仓库各一联。

3.在库保管

1.1根据特性特性和要求选取适宜的存储场所，持续库房的干燥通风、清洁干净。

1.2不得与酸、碱、盐、水泥等对原料有侵蚀性的材料堆放在一齐，做好防腐、防潮、防损坏工作。

1.3原料务必持续清洁，长期存放的钢材须定期打扫尘土，钢材上不许放置任何与原料无关的物品。

1.4根据原料的形状、大小和质量，确定平放、坡放、立放等不同放置方法。不同品种的钢材应分别堆放，防止混淆。

1.5根据仓库布局合理堆放入库原料，尽量减少原料的二次转运。入库原料务必分类、分批次堆放，做到按产品性能进行分堆标示，确保堆放合理，标示明确。

1.6垛与垛之间应留有必须的通道，检查道一般为

0.5m，出入通道视材料大小和运输机械而定，一般为

1.5—2m。

2、盘点

2.1所有的原料每个月务必大盘一次。遵循abc分类法，对a类原料须每周盘一次。b类半个月盘一次，c类每月一次。

2.2盲盘：针对每次盘点，接单人员打印《原料盘点表》，不包括钢材数量，交给盘点人员。至少两名盘点人员进行盘点，将盘点数量填写在空白处，盘点后由二人共同签字确认数量。将《原料盘点表》交于报表人员，报表人员将盘点数量输入计算机内，与计算机内库存数据，进行数量的匹配，如有数量的差异，需重新打印《盘点比对差异单》，进行二次盘点，二次盘点后无差异存档。如有差异，需进行核查，如发现有收发货错误的，需及时联系相关部门，按照事故处理程序办理。

2.3《原料盘点表》交车间，财务，采购，仓库各一联。最新2018最新原材料管理制度范文可以看看这篇名叫2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇的文章，可能你会获得更多2018最新原材料管理制度范文以下是的一些我们精选的2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇财务是每个单位和企业工作开展的提前，同时对财务的管理也必须仔细，关乎着工作的开展，你知道政府机关财务管理的制度吗？下面小编带来的是2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇。

（篇一）第一章总则第一条为加强水利工程建设财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和财政部、水利部关于《水利建设资金管理办法》和《基本建设财务管理规定》的具体要求，结合本处的工作实际，拟订本制度。第二条水利工程建设财务管理必须设立专项帐户，做到专款专用，按工程项目单独建帐，专款支出，确保资金及时足额用于工程建设。

第二章财务人员职责第三条会计人员岗位责任制：会计，出纳分设制和票据印鉴分管制，加强资金的拨付和审核，报销票据由会计人员先制单，后出纳付款。同时要加强现金管理，控制现金流量，考虑到施工条件简易，原则上支出费用要办理支票结算，但零星开支可以现金支付，超过1000元以上一律办理票据结算。第四条会计人员的职责：负责水利建设资金管理的拨付，协助领导处理好各项资金的支出，掌握和解决资金使用过程中问题，使水利建设资金进行有秩序的运行；做好基建核算，及时记帐，正确完整地反映财务收支情况，根据概算搞好支出，及时办理资金拨付和财务管理有关事项；根据财务管理要求，对于手续完备的报销票据，及时办理结算或支付，并正确的登记出纳帐，每月与会计搞好结算，保证帐款相符。

第五条办理工程竣工决算前，财务人员应认真做好工程财务决算，处理好债权债务，做到工完帐清。第三章资金支出与报销程序第六条水利工程建设单位财会部门支付工程建设资金，符合下列程序：

1、支付凭证要合法：所有支出都使用合法的正式票据，杂工等支出由各职能部门根据费用项目定期造表，并凭劳务税票结算，严格控制白条子入帐；工程结算支出应使用当地财政、税务部门制的票据即税务。

2、手续要完备：办公用品和非生产性开支票据必须具备经办人、证明人签字，涉及财产物资要有验收、使用或保管人签字清单。预付工程款和工程价款结算有施工单位申请，理单位审核，建设单位现场人员和分管领导签署意见，主要领导审批。

3、金额要真实：有合理的单价、数量，对于数量品种较多的，应汇总，如属于经费包干的，要有原始计算依据。

4、报销要及时：发生的费用应当月结清，购置物品要及时报销。

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第四章工程款拨付第七条建筑安装工程投资：要依据工程概算施工图预算，按照已完工分部分项工程实物量计算投资额，对施工单位已完工程月报表审核，办理“建筑安装工程投资”结算，同时增加“应付工程款”。工程价款的结算，必须保留抵扣税金、质保金等款项。

第八条工程价款按照建设工程合同规定的条款，实际完成的工作量及工程理情况结算与支付，设备、材料、货物按采购合同规定的条款支付。预付备料款应经理单位审核后的实际材料价格90%计算，在以后工程月进度付款中抵扣。第九条预付工程款应在建设工程或设备，材料采购合同已经签订，施工单位或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，预付工程款应按合同价20%计算，分二次支付，在以后工程进度付款中按比例扣回。

第十条质量保证金按规定的比例10%提留，在给承包方的月进度付款中扣留，直至扣留规定数额为止。工程移交后由理开出付款证书给承包方支付一半质量保证金，保质期满支付剩余的质量保证金。第五章建管费开支标准第十一条建设单位管理费，要按规定范围和标准开支。第六章督管理第十二条会计人员要及时向上级主管单位“用款计划表”，包括年度内计划下达金额上年度项目资金到位情况，投资完成情况。工程形象进度、支出预算。同时，每月定期根据项目概算编制基建支出表。

第十三条各组室要相互支持，密切配合，开展经常性的督、检查工作，及时了解资金到位，使用和建设进度情况。第十四条本制度从**年11月起执行。（篇二）为严肃财经纪律,加强经费管理、最大限度地发挥公务经费使用效益,根据财政法规的有关规定,结合本局实际情况,特制定本制度。第一条办公室统一负责固定资产、办公用品、会议用品、接待用品及其他用品的购置和管理。对一般性办公用品,总务室定期汇总所需购置物品清单,报主管领导批准后,统一购买,集中保管。原则上不准零购,未经同意自行购置者不予报销。如需购买在政府采购范围内的办公设备,经主要领导批准后,通过政府采购方式进行招标或定点采购。

第二条日常办公用品,直接到总务室签字申领；不经常使用、无库存、耐用或可反复使用的物品，由科室填写《办公物品购置(维修)申请表》, 办公室提出初步建议,报科室分管领导审签,主要领导审批后,办公室按相关规定购置并通知申请人签字领取。第三条局机关电脑、打印机、空调等办公设备由局办公室统一联系维修,出现故障及时处理,需维修或更换设备,按照上述办公物品购置程序办理。

第四条公务接待费用本着“勤俭节约、适度得体”的原则,经局主管领导同意后,由办公室按照接待标准统一安排,并填写派餐单及来客住宿单。第五条加强对办公电话的管理。严禁拨打与工作无关的电话。第六条本局工作人员及直系亲属伤病需探望的,由办公室按相关规定统一组织。第七条红白喜事按相关规定执行。第八条报账程序。为了局机关工作人员按有关规定报账，特成立局财务会审小组，组大人员：韩卫东、李斌章、石宇。

报账人报账前，首先填制票据粘贴单（票据粘贴原则为“一事一单”），科室负责人审核，分管领导签字，于本月20日前上报总务室，经财务会计审核票据合规后暂存，于本月25日—28日之间，经财务会审小组审核盖章后，局长审签同意后报销。第九条报账凭证必须是符合票据管理规定的原始凭证。财务人员应对凭证进行稽核并审查支出是否符合财务制度和财经纪律规定,对违反规定开支应不予报销。

第十条工作人员公务外出（开会、出差、下乡）报销时必须附会议通知及出差审批单，产生的费用在公务卡结算目录范围以内的实行公务卡卡支出。及时办理报销手续,做到日清月结。第十一条局机关全体同志要树立全局一盘棋的思想,发扬艰苦奋斗的优良传统,坚持勤俭办一切事业的基本原则。精打细算,增收节支。第十二条本制度从发布之日起实施。

第十三条局属单位参照本制度执行。（篇三）第一条为进一步加强政府机关事业单位（以下简称单位）财务管理，规范收支行为，确保对单位财务有效督，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国政府采购法》等法律、法规之规定，结合本镇实际，制定本办法。

第二条单位财务管理的主体是本单位，管主体是镇人民政府，镇会计核算中心（财政所）承担具体管和核算职能；实行统一资金账户、统一报账时间、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理的原则。第三条单位所有资金必须严格实行“收支两条线”管理办法、不得坐收坐支、账外账、私设小金库、严禁公款私存。第四条单位经费支出申报和审批

一、政府机关财务支出申报和审批

（一）镇机关所有经费支出事项事先由经办人分类填写审批单，报镇长或委同意后方可开支费用。

（二）经费开支报账由镇长“一支笔”审批，经财政所进行票据审核并签字，审签中坚持经办人、财政所复核、人大审核、镇长审批“一单四签”制度。

（三）非经常性支出（含专项支出）在10000元以上的或支出在**0元以上，实行经办人、财政所复核、人大审核、镇长审批、委复审“一单五签”再报账。

（四）落实委会重大资金支出决策原则，非经常性支出、特殊经费支出和单笔超过**0元的支出需经委会集体研究决定，同意后方能支出。

（五）经费支出（工资、养老保险金、医疗保险金、小额的维修维护费、在伙食团公务接待费、住房公积金等固定支出除外）必须先审批再支出，必须坚持国库集中支付（对公）和公务卡支付，对支付方式以外的财政所不予报销。

二、事业单位财务支出审批权限

（一）单笔支出在1000元以内（含1000元）的，由经办人签字，报账员复核，单位法人审批，分管领导审核。

（二）单笔支出在1000-5000元（含5000元）的，须经单位集体研究通过，由经办人签字，报账员复核，单位法人审批，分管领导审核。

（三）单笔支出在5000-50000元的，需经单位集体会议表决通过（附会议记录），由经办人签字、报账员复核、单位负责人审批、分管领导审核，镇长复审。

（四）单笔支出超过50000元的，需经请示委、政府领导同意，经单位集体会议通过，由经办人签字、报账员复核、单位负责人审批、分管领导、镇长、委共同审核。

（五）单位人员少于2人的，由镇财政所复核、分管领导审批、镇长审核方能进行支出报账。第五条经费支出报销凭证要素要齐全、填写要规范、报账要及时，不能实行集中报账和跨年报账，开票时间到报账时间不能超过三个月，凡报销凭证不符合规定的，镇会计核算中心（财政所）一律不予受理。

第六条村级经费支出按照恩府办〔**〕11号文件执行；项目经费由单位负责人、财政所负责人、分管领导、包片领导、镇长、委“一单六签”制。第七条公务接待管理严格按照中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“九项规定”和区委、区的要求，不准安排高档菜肴和高档酒水，不准安排其他活动，不准赠送礼品，接待标准严格按照有关规定的具体要求，倡导厉行节约，坚决杜绝浪费。公务接待一律实行先审批后接待，实行“谁分管、谁接待、谁经办”，擅自接待的，一律视为个人行为，所发生的费用不予报账。公务接待支出严禁签单、挂账。公务接待费的报销必须符合《巴中市恩阳区国内接待管理规定》的规定。

第八条公务用车管理严格控制公务用车，从事公务活动确要租车的，必须先报告委政府主要领导同意后，到办公室登记，填据公务租车审批单、注明租车金额。租车后按程序审批，一月一结账。单位职工出差、开会或下农村原则上不得租车，确有特殊事项须租车的，必须满足《巴中市恩阳区机关公务用车制度改革实施方案及相关配套政策》中的《巴中市恩阳区区级机关公务出行保障办法》第五条规定，即：

（一）参加抢险救灾、处置突出事件；

（二）办理涉及国家安全、保密、机要通信等公务；

（三）执行行政执法任务；

（四）参加重要、紧急会议和活动；

（五）区级领导临时安排的重要紧急会议或活动。严格控制镇级行政事业单位公务租车费总额在2万元以内。

第九条办公用品管理需购买办公用品的，应统一由政办填制《物品采购审批单》，送财政所把关后，经分管后勤的领导审核，报委和镇长审批后办理采购；单位资产管理员对购入的办公用品，按规格、数量、质量认真验收、登记、上账、入库，对确实不能再使用或需淘汰的办公用品，按相关规定申请报废，批准后按规定核销；年终要对办公用品的采购发放量和库存量进行清理，并按单位和办公室建立固定资产登记台帐，落实管理责任，若人为造成损失，由直接责任人按价赔偿；机关及单位工作人员调离本单位，应先办理公物移交手续，再办理工资介绍信等其他有关手续。

第十条差旅费管理严格执行《巴中市恩阳区行政事业单位差旅费管理办法》（恩府办发〔**〕41号）文件，出差开会：必须要有上级的会议通知或通知的电话记录等；出差学习：必须要有区委、政府领导的签批意见等;出差考察：要有区委、政府领导的签批意见或镇委、政府集体决策等，要严格控制考察次数及费用；其他出差工作：要有具体目标和内容，并且出差时间不能太长、人员不能太多、次数不能太频繁。单位职工出差先填《单位职工出差审批单》送审批人审批，再经单位报账员进行复核，方能出差，出差不能发生公务接待和公交车（的士）费，可报销公杂费、途中交通费、住宿费、误餐费，途中交通费只能报销由物价部门核准的公共交通费用，不能产生租车费。

下村补助。单位职工下村先填《单位职工出差下村审批单》送审批人审批，再经单位报账员进行复核，方能下村，下村结束后填报《差旅费报销单》方能报销。（注：差旅费报销原则实行本月报销上月的差旅费，一月一报销，最长不能超过两个月，不得进行跨年报销，否则财政所不予报销）。第十一条文印、宣传广告制作费需文印、宣传广告制作的，需由经办人先填制《文印、宣传广告制作审批单》，填制内容包括：印制内容、数量、预计金额、制作地点等，经分管后勤的领导审核，报委或镇长审批后才能进行文印、宣传广告制作。

第十二条公务卡管理及备用金管理

（一）公务卡管理。根据《巴中市恩阳区公务卡管理办法》，单位公用费用支付全部实行公务卡支付，单位须在有条件能公务卡商家或单位，才能发生公务支出。公务卡报账需卡小票，小票的名称和的名称要一致。

（二）备用金管理。

1、支付范围。适用于无法实行国库集中支付和公务卡支付一些零星的小额支付，如维修维护费、小额的办法用品支付以及其他小额支付。

2、备用金额度。提取备用金额度一级预算单位（政府）按5000元限额申请提取，二级预算单位（镇级各事业单位）按**元限额申请提取。

3、备用金管理。提取备用金后十天内在单位凭支出进行报账冲销备用金，剩余备用金存入镇会计核算中心，单位报账员要建立好备用金台账。第十三条本办法从2018年6月1日起执行。（篇四）

第一条为了进一步加强霍邱县政务服务中心财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防，促进风廉政建设，根据《中华人民共和国会计法》、《和财政部《行政单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我中心实际制定本规定。第二条霍邱县政务服务中心的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。第三条中心所有行政经费由综合股管理，经费开支实行统一计划、保证重点、量入为出、略有盈余、接受督和“一支笔”审批管理的原则。

第四条财务报销，由经办人、证明人签字交会计审核，再交综合股负责人审核后，报中心主任审批同意后付款。第五条严格执行财政、审计部门有关公务支出的规定，提高公务卡结算使用率，减少现金支付。第六条采购物品要做到采购有计划，物品有入库，保管有专人，领用有手续，报销有审批。第七条日常办公用品，由综合股购置。其他物品经分管主任、主任同意后填报申购单购置。属于政府招标采购的按有关规定办理。

第八条分管主任和财务人员要加强单位的财务管理工作，加强与财政部门的联系，争取支持和指导，主动接受督。第九条财务工作人员严格执行财务纪律，规范票据管理。（篇五）第一条为规范单位财务行为，加强财务管理和督，提高资金使用效益，根据《会计法》和《行政单位财务规则》及上级有关财务管理方面的规定，结合实际，制定本制度。

第二条全局干职工要树立财经纪律意识，严格遵守财务管理制度。单位经费实行统一管理、单项核算、包干使用、规范督的财务管理模式。所有收入、支出、帐户由财务室统一建账管理，严禁设立“小金库”。

二、预算管理第三条预算包括年度收入预算和支出预算两部分。财务室对局机关的收支预算严格审核、把关。切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。

三、经费管理第四条各种收入的取得应符合国家法规，按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。第五条各项经费支出均应取得正式凭证。凭证上须有经手人、证明人和分管领导签字。

（一）每笔开支

0.2万元以下，经分管财务领导审批方可报销；

（二）每笔开支

0.2万元（含

0.2万元）以上，经分管财务领导审核和局长审批后方可报销。

（三）每笔开支在2万元以上须经局组“三重一大”会议研究同意后方可报销。第六条办公用品的采购由各科室根据需求填写《办公用品购买申请单》,经分管财务领导签批后报办公室，由办公室统一购买。按规定应当政府采购的，一律按政府采购程序办理。第七条科室起的文稿原则上由起草科室自己打印,特急情况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。

第八条差旅费开支一律使用公务卡结算（商家不支持卡业务情况除外）。严格执行出差报告制度。出差前应填写《出差报告单》，科以上干部外出在报分管领导同意后须报主要领导批准，科以下干部须报分管领导批准。因紧急情况外出的，事后及时补办相关手续，否则差旅费不予报销。其他事项按《宜春市市直机关差旅费管理办法》（宜财行发[**]15号）执行。

第九条公务接待由办公室统一安排，实行先申请、审批,后接待的办法,招待前须填写《公务接待申请审批单》，其他事项按《政机关国内公务接待管理规定》执行，接待费用凭单位来函、接待申请审批单和菜单予以报销。第十条参加上级部门或各部门、业务口举办的培训活动，需经分管领导同意，报主要领导签批。费用支出，按支出报销审批程序和规定报账。报账需按要求附培训文件（通知），并履行财务审批和报帐手续。

第十一条老干部支部活动经费实行总额控制，按照自主使用、不超预算原则，履行财务审批和报帐手续。第十二条工程建设、维修工程凭经费预算单、工程验收单、三单，履行财务手续报帐。1万元以上工程，扣留30%工程质量保证金。第十三条往来款项应及时处理，不得长期挂账，更不能转移挪用和截留坐支。干职工个人借出的差旅费等款项要在费用发生后的20日内报销 ,形成实际支出。

第十四条机关公务开支尽量使用公务卡结算，减少现金的开支；200元以上开支须用公务卡支付（商家不支持卡业务除外）, 其它事项按《现金管理暂行条例》执行。第十五条各种收费所取得的现金须及时缴入银行，不得留做备用金和坐支。第十六条出纳人员应对收入和支出现金进行日清月结，逐笔记账，按时对账，做到账实相符，保证现金使用安全。

第十七条开设银行账户不得将单位款项以个人名义在金融机构存储。第十八条对银行开设的账户实行严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。第十九条财务人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。

四、财务报告分析

第二十条财务室应当真实、准确、完整、及时地编制财务报告，认真进行财务分析，并按照规定每月将月报表报局领导、财政部门和其他有关部门。第二十一条财务室每月向主要领导提交一份财务开支报表，每季度向组汇报一次财务情况和财务制度执行情况（含书面），发现问题及时报告主要领导。每半年向全体干部职工公布一次财务情况，接受民主督。

五、局属单位财务管理第二十二条局属单位应结合财务制度和单位实际，制定严格的财务管理制度，并报局组备案。第二十三条局属单位的重大财务活动，如：基本建设、财产抵押，借贷、出资、集资、财产出让、承包或租赁等，应报局组审批。第二十四条局属单位每季度向局组报送财务报表，年终报送财务决算，汇报财务情况，由局财务室负责审查，并提出审查意见。

第二十五条每年对局属单位组织一次财务执行情况审计，审计结果及时向局组报告。（篇六）为了进一步规范镇政府财务管理，严格财务审批手续，管好用好集体资金，本着增收节支，建立节约型政府的原则，特制定本制度。

一、财务支出的管理

（一）财务各类支出票据必须经镇长统一签字后方能生效入账。

（二）各类办公用品的购置实行事先预算制，先审批后执行。镇政机关需要购置办公室用品由镇政办公室统一填制预算单报分管领导审核，分管领导拟出处理意见，报、镇长审核签字后方可购置。所站需要购置办公用品须先报政办公室后按以上程序办理。

（三）财务报销票据的日期是每月5日至24日为镇长签字报销票据日期，25日以后为财务人员结账报表日期。当月末报销的票据留到下月继续有效。

（四）正常的办公经费、水电费、修理费、城市维护费、环卫费、通讯费、燃油费、招待费等一次性支出全额在2万元以内直接由、镇长研究审批，2万元以上（含2万元）须经镇长办公会并报委会研究决定。

（五）财会人员要认真复核票据，对不真实、不合法的原始票据不予接受，对记载不准确、不完整的原始票据予以退回，要求经手人按规定更正、补充完整后再予受理。

二、固定资产的使用与管理

（一）新购入的固定资产要在手续齐全的条件下及时记入固定资产的总账及明细账。

（二）固定资产中的小型资产（如办公桌椅、电脑、打印机等）由镇政办公室登记造册，根据工作需要安排给个人使用的，谁使用由谁保管，保管人对自己所使用的物品负有保管责任，使用者变动对保管责任随之改变，对于人为造成的丢失、损毁由当事人赔偿。

（三）固定资产的报废及调账要经委会讨论批准后进行账务处理。
三、专项款及预算外资金的使用与管理

（一）专项资金主要包括：市财政拨入的专项资金；省、市各部门拨入的资金；镇财力自行安排的专项资金。

（二）预算外资金主要包括：镇剩余财力转入资金；各所站在行政许可范围内的收费等其他收入。

（三）各所站的专项款统一纳入“专项款”帐户核算，按立项、规划、设计、预算、验收、结算等程序规范管理。相关款项的支付须经审核、分管领导和镇长签字后才能生效入账。

（四）财会人员要建立健全专项资金的总账、明细账和备查账，核算各类专项资金，各类专项资金的收支要统一纳入专项资金帐户管理。

（五）专项资金一定要按照立项、规划、设计、投资概算、验收、工程决算、账务处理等程序，按照项目上级主管单位的要求进行规范化管理。重大项目及事项要经镇长办公会、委会讨论决定。投资概算原则上要小于项目资金总量，工程决算时不能突破资金总量，严禁计划外工程加项。

（六）专项资金的审批权限：一次性支出金额在2万元以下由、镇长和分管领导研究后审批， 2万元以上（含2万元）须经镇长办公室并报委会研究决定。每一张支出单据必须有镇长批示方可列支。

（七）预算外资金的审批：预算外资金除文体活动、综合整治、土地补偿、抗洪救灾等经费需要现金结算外，一般不使用现金结算。预算外资金的支出必须由镇长审批方可列支。审批权限同专项资金。

（八）任何单位或个人不得挪用和转借专项资金及预算外资金，否则出现问题由经办人员负责。
四、其他事项

（一）、本制度是镇政府财务管理基本制度，各位干部职工要共同遵守。

（二）、本制度由镇政办公室负责解释。

（三）、本制度自发文之日起执行。最新2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇可以看看这篇名叫混迹外服工作室整十年吐槽行业现状的文章，可能你会获得更多2018年政府机关单位财务管理制度范文精选6篇

小弟第一次投稿分享经验，如有口误之处请各位见谅。说起来，小弟混迹台服已经10年，算不上成功吧，但是目前有两个工作室，一个主攻台服，游戏项目我做了几年，一直很稳定，这个工作室算是帮我保本了吧。另一个工作室就比较波折了，至今没有稳定下来，也让我赔了好多钱。现在想说说我第二个工作室的苦逼发展之路。跟各位筒子们分享下。

小弟是一个二百斤的胖子（这个是题外话）想提醒各位筒子，身体才是革命的本钱，我唯一一次掉到190斤，是我工作室封了四百个账号的那个月，每个账号光月卡就50元人民币。其中还包括五六十个已用了三四年的账号，价值就不说了。反正就是陪得裤衩子都特别干净。游戏公司前两年还算是厚道，扫荡的话，也是一年一次，小弟摸到规律后，吉人自有天相的躲过几次。直到2012年游戏开了新版本之前，小弟的辛苦钱被一扫光了。就是这样，好的时候月入几万，赔的时候心惊肉跳。经过多次试验，证明这个游戏真的搞不下去后，小弟终于缴械投降。经朋友介绍回归国服，搞了当时一个算是比较火的游戏。因为本人算是混迹这行多年吧，人脉资源什么的比较给力，也养了几个程序员，特别提醒一些自己出来做的朋友，如果没有一定的资源，千万不要轻易投入去搞一个什么项目，绝对是包赔。

外服:主要是代理问题，你们听说的好多美服MS至今还存在的工作室，大部分都是在美国或者加拿大有亲戚，人家自己私自做的机房，没有这样的资源，用市面上一些代理，劝各位还是不要进这种过于老牌的游戏。虽然火是火，寿命也长，但是本钱大，真心不是我们菜鸟们玩的起的。曾经听说BX一款大作上市的时候，一个男亲上了100个号，CDK300多，一天全都封了。

其次是CDK的问题，外服市场鱼龙混杂，你就是被骗了，都报不了案。cdk里面有黑卡，有白卡，白卡有资料全，又有什么三无，就不一一举例了。如果筒子们分不清，会吃大亏。楼主曾经听说过也是一位男亲，买了二百张BXcdk,结果key没问题，也是白卡，就是这个买家注册的代理被官方查到了，结果全都封掉，不仅仅是封号，连价值几十万的货，也封在里面了。由于篇幅有限，外服暂时说到这里，有机会本人会再投稿详细讲解。

国服：国服相对外服，至少省去了代理这部分花销，国服本人在这里重点说下辅助的问题。本人在做挂机之前，卖过一段时间的辅助，后来没有坚持做下去，但是也让楼主积累了一定这方面的人脉，认识了几位总代。由于一直混迹外服，突然间回到国服好多行情都不懂了，着了一个总代的道道儿，赔了三千块钱吧，反正不多。本人当时做的是TX某一个年度大作，好多人都盯着的。大忽悠总代的策略就是带队指导，收徒弟，因为之前也在这个总代这边买过一些产品，我至今也是相信，这厮有些真家伙，就是一些成本低的辅助，专门走量的那种，这种是可以买的。但是那种卖到三四百，然后又说必须买5-10台以上的，菜鸟们千万别碰，专业的工作室也要小心谨慎，这个很有可能是这些代理用来圈钱的工具，因为内部，不是我们这种菜鸟的财力和能力可以hold住的。

尤其是PJ，市面上在的辅助，大家尽量购买正版，更新什么的确实稳定，功能也较PJ好。参照WM某游戏的称作RY的辅助的PJ和正版辅助，小弟亲自示范，的确是区别大大的。而且搞游戏的都知道，时间就是金钱，某辅助花半天更新出来，等免费就要等一天，如果PJ没拿到正版的版本，那就悲剧了。他被原作者发现，被清出群了，等再拿到版本，四五天已经过去了，你无形中就耽误了一周。大忽悠总代，跟我们宣传了自己要卖某一个内部版本，但是实际就是这厮拿到的一个内部的PJ版本，也许他的成本都是0，大家懂的。幸亏楼主当时没冲动，只买了5台，没有多买。用的头半个月，的确是还行，但是突然就出现一些问题，不能更新了。大忽悠给了一个不是非常有名的辅助做补偿，但是更新非常不及时，小弟在期间也吃了很多辛苦，熬了几夜。

后来又觉得产量太低，就想找另一个辅助，这时候大忽悠又出现了，给小弟推荐了一个传说中非常神，非常给力的辅助，又圈了本人一千多块，拿到版本一看，小弟当时就吓傻了，筒子们猜怎么着，就是之前用了半个月就停了的那个辅助，他不知道用什么途径又一次拿到某免费，结果骗我们是别的，又收了我们一次钱。奇迹的是，这次拿到的版本，用了半个月又不能用了。后来游戏开始封号，楼主就决定停下。还好楼主的大号都保住了，还有机会找小弟手动赚点零花钱。后来楼主跟朋友喝酒的时候，讨论了这个事情，朋友说这就是那些人的圈钱策略。我们知道新游戏开了的时候，要进去赚第一桶金，这些辅助商也知道。他们充分利用了咱们这种心理，抢先推出内部版本。其实我们想想，尤其像TX，WY这种大公司，技术都是很过硬的，初期辅助其实有很多技术壁垒，作者都有可能更新不下去跑掉，正版都是有一定风险，更别说这种PJ了。

另外就是真正的大内部，作为菜鸟是拿不到的，所以筒子们，做国服买辅助一定不要过于追求什么内部，开始进去熟悉游戏，买一些便宜，功能傻瓜的，等到辅助市场稳定了，再追求高产量。刚开始做，稳扎稳打最重要，产金也讲究一个平衡，赚的差不多，见好就收就可以了。我分享的心得就是，刚开始做工作室的筒子，要知道稳扎稳打，刚开始的低利润，你要积累一定的经验，这个是最重要的，包括购买辅助的经验，游戏防封的经验，工作室筹划经验等等，这些才是真正重要的。小弟个人认为，我们游戏工作室行业也是跟所有传统行业一样，没有无缘无故的一夜暴富，一切都需要时间的积淀。你们听人家讲某某人突然靠游戏发了财，小弟敢说，人家一定是经过千锤百炼了，最后一个机会让他功成名就。所以筒子们的心态一定一要沉下来，厚积薄发，机会都是留给有准备的人的。

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