以下是的一些我们精选的民间借贷融资风险管理研究论文范文大家知道民间借贷融资有哪些风险吗？今天小编给大家带来了民间借贷融资风险管理研究论文范文，有需要的小伙伴赶紧来看一下吧。
一、民间借贷的现状民间借贷是指公民之间、公民与法人之间、公民与其他组织之间的借贷行为。当双方当事人意见表示真实时，可认定民间借贷有效，与借贷有关的抵押也相应有效，但民间借款利率不得超过人民银行规定的借贷利率。中小企业民间借贷融资是一种在一定地域范围内进行的中小企业与自然人之间的直接融资渠道，中小企业向银行借贷则是一种间接融资渠道。民间借贷这一直接筹资方式的效率要高于间接筹资方式。中小企业需要资金的特点是时间紧，银行借贷的审批需要较长时间，且中小企业很难获得，因此，中小企业更多的通过民间借贷获得资金。虽然民间借贷活动必须严格遵守国家法律和法规中的有关规定，遵循自愿互助、诚实信用原则，但目前多地发生老板“跑路”现象，使得民间借贷面临更大的风险，这就给涉及民间借贷融资的中小企业敲响了警钟。因此,研究民间借贷融资风险问题,能够帮助中小企业全面认识和规避民间借贷融资风险。
二、中小企业的风险现状
(一)经营风险现状。企业由于经营中使用固定资产的原因，当企业的销售量降低时，单位产品占用的固定成本会增加，单位产品的利润降低，因为单位利润和销售量同时降低，就使息税前利润降低的幅度更大，这就是经营风险形成的原因。用经营杠杆系数来反映经营风险的大小。DOL=(S-V)/(S-V-F),S代表销售收入，V代表总的变化成本，F代表总的固定成本。只要影响到单价和单位成本的因素都会影响经营风险。单价、产销量、固定成本与经营风险同方向变动，单位变动成本与经营风险是反方向变化。因此，产品需求、产品售价和产品成本越稳定，固定成本的比重越小，经营风险就越小；反之，经营风险就越大。民间借贷年利率通常是银行利率的4倍左右，是实业企业无法负担的。因此通过使用高成本的民间借贷资金的中小企业，把民间借贷的资金主要用于：第一，中小企业把民间借贷资金投资甚至是投机于具有更高投资收益的行业，比如房地产、煤矿、石油，这些行业是国家宏观调控的重点，企业家预期这些产品价格能够快速上涨，从而获得相对较高的收益。高收益会吸引更多的投资者进入该行业，使供给增加，价格降低，国家的宏观调控也会控制产品价格的过快增长，因此，相关产品价格增长速度降低，甚至下降，使得中小企业的经营风险加大。此时，投资于该项目的收益便会低于预期收益，甚至出现巨大损失。第二，中小企业把民间借贷的资金用于转贷，以赚取利差。此时，若其债务人出现借贷危机，中小企业也会遭受相应的损失。
中小企业的经营风险与债务企业的总风险正相关。借贷链条由后向前传递风险，并且债务企业很少是从事低风险的实体经营，高风险项目已占经营的大部分甚至全部。这就使得借贷链条上的这些企业经营风险很大。
(二)财务风险现状。中小企业由于运用了债务筹资方式而产生的丧失偿付能力的风险是企业的财务风险，这种风险最终由权益资金所有人承担。固定的债务利息和优先股股利是形成财务风险的根本原因。当息税前利润降低时，每一元息税前利润所负担的利息成本就会增加，单位息税前利润可供股东分配的部分会减少，并且总的息税前利润在降低，使得归普通股的税后利润大幅度降低，这就是企业的财务风险形成的原因。用财务杠杆系数来反映财务风险的大小。其计算公式为：DFL=EBIT/(EBIT-I-D/(1-T))，EBIT代表息税前利润，I代表利息，D代表优先股股利，T代表企业的所得税税率。因为优先股的股利是税后支付的，所以把优先股的股利转变成税前的优先股股利。财务杠杆系数越大，财务风险越大。利息和优先股股利与财务杠杆系数同方向变化，息税前利润与财务杠杆系数反方向变化。只要影响要利息的因素都会影响财务风险。中小企业的资本规模，债务的比重和利率都会产生财务风险。
中小企业在进行高收益项目的投资需要大量资金时，通常会进行负债筹资，而且中小企业因很难从银行等正规金融机构获得贷款，负债筹资的很大一部分是通过民间借贷获得的，利率通常很高，高达20%-30%以上，这就使中小企业要承担很高的债务利息。虽然企业预期息税前利润较高，但债务利息仍占息税前利润的很大比重，财务杠杆系数很高，财务风险很大。
(三)总风险现状。企业总风险是指经营风险和财务风险共同作用，使权益资金收益大幅度波动而形成的风险。企业总风险是由经营风险和财务风险共同构成的。企业的理财目标是实现企业价值最大化，而企业价值受预期收益和风险的影响，所以一般的企业会控制企业的总风险在一定范围内，如果经营风险大，就适当控制负债的比重，降低财务风险；如果经营风险小就会增加财务杠杆系数，以期获得较高的财务杠杆利益。对于一个项目的投资与否，企业应根据其对企业价值的影响来决定是否取舍。采用民间借贷融资的中小企业通常经营风险与财务风险都很大，导致企业总风险过大。很多项目不但没有提高企业价值，反而降低了企业价值。总风险过大最终造成了中小企业的债务危机。
三、中小企业总风险过大产生的原因分析
(一)所有者对待风险的态度。中小企业所有者是企业的最终决策者，对企业筹资、运营和投资决策都起着决定性的作用。企业的所有者因为缺乏财务管理的专业知识，管理水平较低，并且片面追求高收益，缺乏对风险的认识，甚至完全忽视民间借贷客观存在的高风险，这就造成了中小企业对风险缺少认识及控制。因此，所有者忽视风险势必造成中小企业总风险过大。
(二)企业的管理水平落后。首先，中小企业一般是家族型企业，其所有权与经营权尚未分离，管理决策中易出现领导者集权、个人独断专行、任人唯亲制度等现象。这些管理方式与现代公司治理方式相关甚远，管理方式落后。其次，财务管理机构不健全，人员职责分工不明确，管理混乱，没有科学的决策制度，即使有一定的制度，管理者也常常不按制度办事，越权行事及不尽其职现象严重。最后，中小企业没有聘用专业的财务管理人员，财务管理人员缺少专业知识，对风险认识不足，很容易决策失误，忽视风险。
(三)财务决策中忽视风险。由于所有者对风险认识不足，企业的管理水平又落后，使企业在投资决策中常常只注重收益，忽视风险。体现在：一方面，企业缺乏明确的实体经营方向，不顾自身能力的不足，片面追求“热门”产业，投资于房地产、煤矿等产业，从而增加了企业投资风险。另一方面，中小企业进行项目投资时缺少可行性分析，或者在进行可行性分析时，过于盲目乐观，忽视风险的存在，采用较低的折现率来计算净现值，使预测的收益过高。这样就使得中小企业在投资决策中的风险增加。另外，项目投资中所需要的资金一般是通过自有资金和借贷资金，正规金融机构不愿意给实力较弱的中小企业资金，中小企业在建设期，不得不向民间借贷，民间借贷资金的风险大，因此，增大了企业筹资风险。
(四)无财务预警系统。中小企业所有者忽视风险，只关注企业的投资是否带来收益，没有建立完善的财务预警系统，不知道所面临的风险是否已经有可能影响企业的正常生存。尤其当民间借贷存在的情况下，随时可能面临巨大的风险，甚至导致中小企业破产。
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四、中小企业民间借贷融资的风险防范策略
(一)增强所有者的风险意识。所有者应加强学习财务管理的专业知识，充分认识影响企业风险的因素，增强风险防范意识。所有者在追求高收益的同时充分考虑风险，避免投机行为，综合考虑经营风险和财务风险，严格控制企业总风险。
(二)采取先进的管理模式。首先，把中小企业从家族制向现代企业制度转变，使所有权与经营权分离，聘用高素质的管理人员，进一步强化企业民主管理，不再由所有者进行经营管理决策，避免任人唯亲的现象出现。其次，建全财务管理机构，做到管理人员设置合理、职责分明、互相制约、保障机构的良好运行，使管理者按章程和制度办事，各司其职。最后，提高企业财务管理人员专业水平。选拔优秀的专业人员进行财务管理，并适时地进行培训，使其掌握足够与风险相关的知识，从而提高其业务水平。
(三)加强财务决策中的风险控制。中小企业在进行投资决策时有明确的企业经营发展方向，不仅仅追求“热门”产业。科学合理的确定项目的投资规模的大小、建设周期的长短以及资金来源的渠道，杜绝盲目性投资。当中小企业在资金充裕时，也须保持警惕，面对其他企业提出的高息诱惑时，要进行风险分析和判断，避免一味追逐高利率的收益而盲目地出借大量资金，防范无法收回债务的风险。中小企业应规范民间借贷资金的使用，根据自身状况制定资金使用计划，避免超出还贷能力，短期借入的资金要用于短期投资，不能冒风险将其投资于回收期较长的项目上，防范资金链的断裂。当然在互联网金融体系中，中小企业可以通过多种方式获得资金，可以通过网络平台众筹的方式，防范民间借贷融资的财务风险。
(四)建立财务预警系统。中小企业应建立财务预警系统，提高企业信息化程度，实时控企业潜在的风险，当风险过大时，发出预警，从而防止企业风险过大。中小企业还应建立风险应急机制，事先准备风险基金，以备风险发生时使用，从而控制企业总风险。
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摘要：当前，我国企业在进行会计管理的过程中，会计管理模式非常的重要，不仅关系到整个企业会计管理效率，而且能够有效地规避财务会计风险。本文通过了解当前我国现代企业的会计管理模式，然后对我国现代企业会计管理中存在的财务风险进行了风险，提出了规避财务风险的具体措施。关键词：会计管理模式；财务风险；现代化企业
0引言随着社会经济的快速发展，企业为了能够更好地满足市场的需求，提高自身企业的经营效率，企业需要在实践中确定适合企业的会计管理模式，这样才能够提高会计管理效率，有利于企业对资金运营情况的掌握。所以为了能够更好地促进企业的发展，企业必须不断建立健全会计管理制度，加强对企业的会计管理，有效地规避风险。
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1现代企业会计管理模式我国的会计管理模式是随着我国企业制度的发展而不断进行补充和完善的，会计管理模式是指企业对会计人员和会计业务进行组织管理的一种方式，保证公司的经营管理能够有序地运行，会计管理模式不仅能够规范会计工作行为，而且在很大程度上关系到整个企业的资金管理效率。当前，企业的会计管理模式主要有三种；分散型管理模式、统一型管理模式和交叉型管理模式。分散型管理模式主要是指在企业的会计管理工作中，企业领导直接对会计人员和会计业务进行管理，领导和会计人员能够通过分散型的管理模式快速准确地掌握整个企业的生产经营状况，这样非常有利于会计人员参与到企业管理之中。由于会计业务和会计人员被责任单位所控制，会计人员在进行核算的时候，很容易按照责任单位的意图行事，这样在很大程度上就会影响整体的工作效率。交叉型管理模式是指会计人员和会计业务进行分开管理，其中会计人员由责任单位领导进行管理，而会计业务由企业会计部门进行管理，这样有利于提高业务水平和会计工作的效率，但是这种交叉型管理职责划分不具体，容易在工作的过程中造成矛盾。统一型管理模式是指会计业务和会计工作人员统一由企业会计部门进行管理，这种模式能够有效提高会计核算的准确性和真实性，保证会计工作的有效性，克服了分散型和交叉模式的不足，所以这种模式在现代企业会计管理中应用最为广泛，这种模式的管理更有利于企业实现终极目标，获取最大的经济效益。2现代企业会计管理中财务风险存在的原因
2.1财务风险管理缺乏适应性在会计管理中对财务风险管理还不能够适应企业实际的经营环境，在会计管理中所构建的财务风险评价体系对于企业的风险进行测量的时候，选取评价指标不能够对企业的风险进行一个有效的评估，在构建财务风险评价体系的每一个过程中，不能够脱离企业的实际问题。当前我国大多数的企业在进行财务风险评价的时候都采取的是单一的变量，有的时候仅仅是通过财务比率指标来衡量企业财务风险的大小，单一的变量在一定程度上有很大的局限性，遗漏了很多重要的变量，财务风险评价得出来的结果也没有那么准确，由于信息损失得比较多，不利于会计的核算，财务风险评价体系不能够很好地应用在企业的经营管理过程中，这就会导致在企业经营管理者进行决策的时候，决策就没有那么合理准确。
2.2管理者的风险意识淡薄在企业的经营管理过程中，财务风险是客观存在的，只要企业还在运行就必然会存在风险，在实际的经营管理中，许多管理者对财务风险管理和防范的意识非常的薄弱，这在很大程度上导致了财务风险的产生。在进行相关的决策的时候，由于没有财务风险的管理和防范意识，导致最终的决策失误。这一方面是企业对于财务管理工作的重视程度不够，导致企业会计账目不清楚，信息失真，财务管理比较混乱，另一方面是由于财务管理人员的综合素质不高，对于财务风险分析和判断的能力不强，企业对于管理人员的培养与现实需求之间存在严重的脱节现象，这在很大程度上在进行会计管理的过程中就会存在潜在的财务风险。
2.3内部财务控机制不健全在企业经营管理的过程中，企业内部财务控机制不健全会直接影响到一个企业的生存和发展，这对于一个企业来说是非常重要的。由于内部财务控机制不健全，企业的经营管理者会由于财务信息不完全或者是失真，最终导致决策不正确，在会计管理过程中出现财务风险，这在很大程度上影响了整个企业的经济效益。
3加强会计管理中财务风险管理的措施
3.1完善企业控制环境在企业进行经营管理的过程中，企业都是以利润最大化为经营的最终目标，首先得控制好企业经营的成本，让成本最小化，利益最大化，这就要求企业能够对经营风险进行正确的评估，让企业能够在一个高效的环境中运行，能够实现最快最高效的发展。在企业进行评估风险的过程中，企业要考虑经营管理的方方面面，考虑到各种相关要素的成本和对效益的影响，在进行风险评估的时候企业的、企业自身的文化、企业的激励机制和企业的文化等企业内部环境都对企业风险评估有着非常重要的影响。因此，企业应该建立非常好的控制环境，企业才能够安全快速地运营，不断完善企业内部环境，不断激发企业员工的热情，提高员工的工作效率，同时对企业高级管理层进行很好地控制和防范，这对于企业的发展来说有着非常重要的作用。
3.2加强风险评估和控制，完善企业内部的督制度为了能够让企业做出正确的风险评估，企业应该要建立专门的风险管理部门，认真分析在风险评估中的影响因素，不同的企业有着不同的文化，不同的特色，在进行风险评估的时候要考虑多种因素对企业的影响，比如法律因素、政治因素和产业政策等因素，通过建立一整套相关的机制，预测并且计算出相关的指标，通过不断地比较分析，这样就有利于企业管理者决，能够正确对企业的风险进行有效的预测和评估，做出正确的决策，同时，规避企业财务会计的风险，加强企业内部控制是企业的内在要求，企业要加强内部控制，一方面不断增强企业管理者的综合素质和内部控制的意识是非常有必要的。企业在进行会计管理的过程中，为了能够加强对会计的管理，更有效地规避企业财务风险，就要不断加强对人才的引进和培养，提高会计工作人员的素质，从企业的实际情况出发采取合适的会计管理模式，进而提高企业的经营管理和资金运营的效率。对于会计工作人员的行为进行有效地督，不断建立健全企业内部的管理督制度，通过不断规范会计工作人员的行为，进而提高企业的会计管理效率，有效地规避会计管理中的财务风险，提高企业的经济效益。
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3.3明确企业各个部门的职责为了规范有效的进行会计核算，企业要明确各个部门的职责，各个部门之间信息要共享，加强各个部门之间的沟通，这样在很大程度上可以减少核算过程中的失误。例如采购部和销售部在传送业务报表的时候，两个部门要认真负责的填写相关数据，会计人员通过采购部和销售部相关数据的关联性，分析数据是否合理，以免出现少登记和多登记的情况。企业通过各个部门分工合作，加强各个部门之间沟通协调，实现高效运转，有效提高工作效率，进一步增强企业会计核算的准确性。4结语为了能够加强对会计管理的财务风险管理，企业应该不断完善企业控制环境，加强风险评估和控制，完善企业内部的督制度，明确企业各个部门的职责，这样不仅仅有利于增强企业的经营管理，让企业的管理人员做出正确的决策，让企业能够获取最大的利益，而且在很大程度上防范了财务风险的发生，让企业有效规避风险，更好地实现企业利润最大化的目标。
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